{"id":2104,"date":"2025-03-04T15:42:11","date_gmt":"2025-03-04T15:42:11","guid":{"rendered":"https:\/\/advisory.ecija.com\/?p=2104"},"modified":"2025-06-26T12:22:14","modified_gmt":"2025-06-26T12:22:14","slug":"deducciones-fiscales-idi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/desarrollo.rankingonline.com\/ecija\/blog\/deducciones-fiscales-idi\/","title":{"rendered":"Deducciones fiscales por I+D+i: qu\u00e9 puedes aplicar en tu empresa"},"content":{"rendered":"

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Deducciones fiscales por I+D+i: qu\u00e9 puedes aplicar en tu empresa
\n<\/span><\/strong><\/h1>\n

[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row custom_padding_last_edited=”on|phone” _builder_version=”4.27.2″ _module_preset=”default” custom_padding_tablet=”” custom_padding_phone=”0px||||false|false” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” link_text_color=”gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6″ hover_enabled=”0″ global_colors_info=”{%22gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6%22:%91%22link_text_color%22%93}” sticky_enabled=”0″]<\/p>\n

Una de las ventajas para las empresas que buscan estar a la vanguardia de la tecnolog\u00eda y el desarrollo son las <\/span>Deducciones Fiscales por I+D+i.\u00a0<\/b><\/p>\n

Se trata de una reducci\u00f3n en la carga impositiva para <\/b>aquellas compa\u00f1\u00edas que inviertan en medidas innovadoras.<\/span><\/p>\n

Muchas empresas innovadoras no aplican los beneficios fiscales a los que tienen derecho por desconocimiento o falta de asesor\u00eda.<\/b> Si tu empresa desarrolla nuevos productos, mejora procesos o invierte en tecnolog\u00eda, puedes deducir parte de esos costes en tu declaraci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

En este informe de <\/span>ECIJA<\/b><\/a> te contamos <\/span>las caracter\u00edsticas de este beneficio y qu\u00e9 entidades pueden aprovecharlo.<\/b><\/p>\n

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Qu\u00e9 significa I+D+i y sobre qu\u00e9 actividades act\u00faa<\/strong><\/h2>\n

Si has buscado en Google \u201cdeducciones fiscales por idi\u201d o algo similar,<\/b> seguramente te interesa saber si tu empresa puede acceder a este incentivo y c\u00f3mo aplicarlo correctamente.<\/span><\/p>\n

Pero comencemos por el principio. \u00bfQu\u00e9 significa I+D+i?<\/span> I+D+i son las siglas de Investigaci\u00f3n, Desarrollo e Innovaci\u00f3n.<\/span> Las deducciones por I+D+i buscan recompensar a las empresas que desarrollen actividades de innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica.<\/b><\/p>\n

Concretamente, esas actividades sobre las que act\u00faa son:<\/span><\/p>\n

Investigaci\u00f3n (I+D)<\/span><\/h3>\n

Es la exploraci\u00f3n intencional y estructurada con el objetivo de obtener conocimientos novedosos y <\/span>ampliar la comprensi\u00f3n en los campos de la ciencia y la tecnolog\u00eda.\u00a0<\/b><\/p>\n

Asimismo, se reconoce como parte de la investigaci\u00f3n y el desarrollo la creaci\u00f3n y producci\u00f3n de muestras destinadas a la introducci\u00f3n de nuevos productos.<\/span><\/p>\n

Desarrollo (I+D)<\/span><\/h3>\n

Es el uso pr\u00e1ctico de los hallazgos obtenidos en la investigaci\u00f3n para desarrollar materiales y productos innovadores, dise\u00f1ar procesos o sistemas de producci\u00f3n novedosos, <\/span>y realizar mejoras tecnol\u00f3gicas significativas en elementos ya existentes.\u00a0<\/b><\/p>\n

Esto abarca la transformaci\u00f3n de nuevas ideas en planos, esquemas o dise\u00f1os,<\/span> la construcci\u00f3n de un prototipo inicial sin fines comerciales y la ejecuci\u00f3n de proyectos piloto<\/b> o de demostraci\u00f3n preliminar.<\/span><\/p>\n

Innovaci\u00f3n Tecnol\u00f3gica (IT)<\/span><\/h3>\n

Es una labor enfocada en lograr avances tecnol\u00f3gicos que permitan desarrollar productos o procesos<\/b> de producci\u00f3n innovadores o mejorar significativamente los ya existentes.\u00a0<\/span><\/p>\n

Se consideran novedosos aquellos productos o procesos que, desde una perspectiva tecnol\u00f3gica,<\/b> presenten diferencias sustanciales en sus caracter\u00edsticas o aplicaciones en comparaci\u00f3n con los previamente disponibles.<\/span><\/p>\n

Contar con <\/span>nuestros servicios de deducciones fiscales I+D+i<\/b> adecuados puede marcar la diferencia entre un simple ahorro y una optimizaci\u00f3n estrat\u00e9gica.<\/span><\/p>\n

[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” link_text_color=”gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6″ header_2_font_size=”28px” header_3_font_size=”18px” global_colors_info=”{%22gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6%22:%91%22link_text_color%22,%22link_text_color%22%93}”]<\/p>\n

Empresas que pueden optar por las deducciones I+D+i<\/strong><\/h2>\n

Cualquier empresa, sin importar su tama\u00f1o, volumen de facturaci\u00f3n o sector, <\/span>puede beneficiarse de las deducciones fiscales por I+D+i.<\/b>\u00a0<\/span><\/p>\n

Estas est\u00e1n disponibles para todos los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que <\/span>realicen actividades de innovaci\u00f3n, salvo las fundaciones.\u00a0\u00a0<\/b><\/p>\n

Este incentivo es uno de los m\u00e1s atractivos para las empresas, ya que <\/span>se descuenta directamente del importe a pagar en el impuesto, <\/b>disminuyendo significativamente la carga fiscal.\u00a0<\/span><\/p>\n

Su finalidad es reconocer y recompensar el esfuerzo empresarial <\/b>en el desarrollo de proyectos innovadores.<\/span><\/p>\n

\u00bfPor qu\u00e9 las deducciones por I+D+i son especialmente \u00fatiles para pymes?<\/strong><\/h3>\n

Porque muchas veces las pymes innovan sin saber que pueden deducir esos gastos<\/b>, especialmente en \u00e1reas como desarrollo de software, mejoras t\u00e9cnicas o digitalizaci\u00f3n.\u00a0<\/span><\/p>\n

Aplicar correctamente este incentivo puede suponer un ahorro fiscal clave para reinvertir en el crecimiento del negocio.<\/span><\/p>\n

[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” link_text_color=”gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6″ header_2_font_size=”28px” header_3_font_size=”18px” global_colors_info=”{%22gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6%22:%91%22link_text_color%22,%22link_text_color%22%93}”]<\/p>\n

Gastos e inversiones deducibles por I+D+i<\/strong><\/h2>\n

Para ser considerados deducibles, <\/span>los gastos deben estar relacionados exclusivamente con actividades de I+D+i, sin incluir costes generales o financieros de la empresa, <\/b>garantizando su aplicaci\u00f3n efectiva.<\/span><\/p>\n

Entre los gastos deducibles se encuentran<\/span> los salarios del personal involucrado, costes de materiales, amortizaci\u00f3n de bienes destinados a la investigaci\u00f3n,<\/b> subcontrataciones y colaboraciones externas.\u00a0<\/span><\/p>\n

Los elementos adquiridos mediante estas inversiones <\/span>deben permanecer en el patrimonio del contribuyente hasta cumplir su prop\u00f3sito en la investigaci\u00f3n.<\/b><\/p>\n

[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.25.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” link_text_color=”gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6″ header_2_font_size=”28px” header_3_font_size=”18px” global_colors_info=”{%22gcid-87f22874-55a4-4fbd-86d5-9133756862c6%22:%91%22link_text_color%22,%22link_text_color%22%93}”]<\/p>\n

Porcentajes de deducci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n

Las deducciones fiscales aplicables var\u00edan seg\u00fan el tipo de actividad y ciertos requisitos. En t\u00e9rminos generales, <\/span>los gastos en I+D pueden beneficiarse de una deducci\u00f3n del 25%, <\/b>permitiendo a las empresas reducir su carga tributaria al invertir en innovaci\u00f3n y desarrollo.<\/span><\/p>\n

Si los gastos en I+D superan el promedio de los dos a\u00f1os anteriores,<\/span> la deducci\u00f3n es del 25% hasta ese promedio y del 42% sobre el excedente. Adem\u00e1s,<\/b> las empresas pueden optar por una deducci\u00f3n adicional del 17% sobre los costes salariales del personal.<\/span><\/p>\n

Para actividades de innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica (IT), <\/span>la deducci\u00f3n es del 12% sobre los gastos efectuados.\u00a0<\/b><\/p>\n

Tambi\u00e9n se permite deducir un 8% de las<\/span> inversiones en activos materiales e intangibles destinados a I+D, <\/b>excluyendo terrenos y edificios.<\/span><\/p>\n

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Compatibilidad de las deducciones I+D+i con subvenciones y pr\u00e9stamos<\/strong><\/h2>\n

Las deducciones fiscales por I+D+i <\/span>pueden combinarse con otros incentivos, como subvenciones y pr\u00e9stamos. <\/b>Sin embargo, es necesario hacer ciertos ajustes antes de aplicarlas correctamente.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n

Las <\/span>subvenciones deben restarse del total de gastos antes de calcular la deducci\u00f3n. Incluso si no se otorgaron espec\u00edficamente para I+D+i, deben descontarse si corresponden al mismo per\u00edodo fiscal.<\/b>\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n

En cuanto a los pr\u00e9stamos, si tienen condiciones m\u00e1s favorables que las habituales, debe considerarse la subvenci\u00f3n impl\u00edcita. <\/span>Ajustar la base de la deducci\u00f3n garantiza un c\u00e1lculo preciso y evita inconsistencias fiscales.<\/b><\/p>\n

<\/b><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo solicitar las deducciones fiscales por I+D+i? Paso a paso<\/strong><\/h3>\n

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